• 浅析我国中小企业税收筹划的问题及相关对策 不要轻易放弃。学习成长的路上,我们长路漫漫,只因学无止境。


      税收筹划是指纳税人在国家法律及税收法规的框架之下,按照当前税收政策的导向,事前选择税收利益最大化的纳税方案处理自己的生产、经营、投资等活动的企业筹划行为。市场经济大浪淘沙,适者生存,科学的税收筹划不仅能够为企业带来明显的减负节税功能,而且在日益激烈的市场竞争中能够为企业不断地积累更多税后收益,提升企业整体的竞争力。中小企业在我国的发展一直处于比较波动的地位,一方面,在一定程度上较依赖于国家有关政策导向;另一方面,比较容易受到行业内国有企业、外资企业和大量新兴企业的冲击。因此,税收筹划在中小企业中尤为重要。

      一、我国中小企业税收筹划存在的问题

      (一)没有充分重视税收筹划的重要作用

      在我国一些企业主的脑海里,也许并没有深入地理解税收筹划的概念,有的企业主只是把税收筹划与偷税漏税的概念相混淆,缺乏理性认识,一味地追求偷税漏税,而导致最终遭受税务机关的严惩;有的企业主只是把税收看成一种微不足道的成本,甚至根本没有意识到税收成本。另外,一些企业主对税收筹划的空间认识不族,把大量的时间花费在研究一些税收优惠政策和低扣标准,这样必然会大大缩小税收筹划的空间,导致税收筹划缺乏战略角度。澳门威尼斯人网址在线娱乐游戏平台,澳门威尼斯人网址线上所有火热的娱乐游戏,威尼斯人手机在线投注是一家上市十年之久的老品牌娱乐网站,澳门威尼斯人线上娱乐力求打造出全球第一的娱乐品牌,在澳门威尼斯人线上娱乐娱乐拥有各种球类游戏,澳门威尼斯人网址娱乐官网国内目前最权威的门户,现在开户注册即可领取相关优惠!

      (二)没有深入认识我国税收的相关政策

      随着我国市场经济的深入发展,我国税法也在不断发展变化中。一些企业根本没有重视税法的变更给企业带来的影响,也根本没有去了解税法当中的相关优惠政策,企业管理者和员工虽然懂税法,并且有相关的技能证书,但是也不能一味地停滞不前,只是被动的接受知识。这样而来,如果企业所有员工对税收政策没有有一个系统、规范的认识,那么就会在决策时摸不着头脑,进而出现盲目决策、错误决策。由此,税收筹划也只是一句空话而已。

      (三)没有平衡好税收筹划和长远发展的关系

      一些中小企业仅仅对个别项目和个别业务进行税收筹划,而忽略了整体的税收筹划策略,往往会造成顾此失彼,甚至因小失大的效果。比如一个物流公司的税收筹划没有一个整体的规划,只对某些方案和项目进行相关规划,让节省下来的税金比相关执行成本还小,这就完全忽略了该项目对企业在开发、经营成本上是否增加,单纯地追求通过税费筹划来增加企业的效益,却被同样增加的经营成本消耗殆近,结果必然会遏制企业的长远发展。

      (四)没有建立高素质的会计和财务管理团队

      目前,由于部分中小企业大多是家族型企业,掌权者往往不像职业经理人那样对企业管理有深入的理解,因此就无法充分认识到会计和财务管理对企业的重大作用,认为会计只是做做账,财务管理就是分配一下资金,根本没有把会计和财务管理放在企业经营发展的重要地位。这类企业的会计和财务管理人员只会基本的技能,而没有对国家税收政策有深入的理解。这样的团队根本就无法科学地进行税收筹划,从而导致企业在市场竞争中处于被动地位。

      二、我国中小企业税收筹划的改进建议

      (一)整体把握,建立规范化税收筹划管理过程

      任何一个部门单独地进行税收筹划很有可能降低另一些部门的效益,并且让税收筹划成为盲目、孤立的一项工作。这样而来,税收筹划不但根本不能澳门威尼斯人网址在线娱乐游戏平台,澳门威尼斯人网址线上所有火热的娱乐游戏,威尼斯人手机在线投注是一家上市十年之久的老品牌娱乐网站,澳门威尼斯人线上娱乐力求打造出全球第一的娱乐品牌,在澳门威尼斯人线上娱乐娱乐拥有各种球类游戏,澳门威尼斯人网址娱乐官网国内目前最权威的门户,现在开户注册即可领取相关优惠!起到它应该发挥的重要作用,反而还会危害企业的发展,降低企业的整体价值。因此,企业管理人员必须用全面、系统的观点来统筹规划,树立整体意识,把企业工作的方方面面都纳入税收筹划体系中,引导企业全体内部员工都建立起税收筹划思维,加强部门沟通协作。

      (二)科学筹划,把战略术筹划和战略筹划有机结合

      我国中小企业不能只重视战术筹划,而轻视战略筹划,应把二者有机结合起来。在税收筹划过程中,我们不能只去关注某一两个项目的税收成本,而应把整个企业的未来发展结合进来。税收筹划要让企业内部所有部门都介入进来,而不是单纯依靠财务部门来完成,毕竟每个部门都参与着企业经营过程中的不同角色,只有全体部门参与才有利于企业进行科学的统筹规划,从而树立全局发展的观念,把税收筹划真正落实到提高企业整体价值中来。

      (三)适时培训,建立一支高素质的会计管理团队

      企业应该利用合适的薪金来引进高素质的专业人才,并适时请一些专业人才对企业人员进行相关技能的培训。培训不只是简单的授课,而需要对企业的内部人员进行相关考核,让培训真正让企业人员的技能有所提高,让企业的价值在未来有所提高。并且随着知识的更新和法律的完善,企业必须建立一个持之以恒的后续教育模式,不断提高职工的综合技能和税收筹划水平。

      (四)重视风险,动态防范税收筹划的风险

      税收筹划工作的开展只能在有关国家税收政策条件之下,并且在相关范围内发生作用。因此,税收筹划人员必须树立高度的风险意识,提前建立有效的风险预警机制。企业一旦遭遇法律的制裁,后果不堪设想。税收政策虽然是企业主组织相关专家和相关职工制定的,但是应该适时进行调整,必须派专人适时监控,避免在一定时点和条件下,超出法律允许的范围。

      三、结语

      税收筹划是一个科学、系统的过程,面对激烈的市场竞争,我国中小企业必须充分重视税收筹划给企业带来的重要效益。企业管理者必须要树立整体意识,把战略筹划和战术筹划有机地结合起来,引入培训考核机制,引导全体员工积极主动地建立税收筹划的思维,把企业的所有工作都纳入到税收筹划的范围内。此外,中小企业也不能忽视税收筹划的风险,要坚定地围绕我国法律法规开展筹划工作,避免因小失大。


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